2023年 ，供销中心根据企业自身发展和市场需求 ，对组织架构和业务流程进行了局部调整 。为了更好地适应市场环境 ，实现战略目标 ，供销中心不断加强内控管理创新 、完善 ，推进三级内控管理体系的有效实施 ，逐步提高内控管理的效率和准确性 ，保障各类业务稳健发展 。

制定完善的管理制度和流程 针对组织架构变动对制度和流程的影响 ，全面审查和修订现有制度 ，其中包括工作职责 、工作流程 、审批权限等方面的修订 ，涉及管理制度24个 ，业务流程27个 ，确保了制度和组织架构的协调性与一致性 。

建立三级内控框架 建立三级内控框架 ，明确二 、三级内控的职责和分工 。二级内控主要涉及业务管理层面 、跨部门协同及信息需求的控制和管理 ，由企管部内控稽查组统筹协调 ，全面推进各项工作有序开展；三级内控主要涉及具体业务操作层面合规性的控制和管理 ，包括各具体业务流程的风险点和内部控制措施 ，由各部门指定专人负责落实 。

动态更新业务风险矩阵 随着采销运业务的变化和市场环境的变化 ，业务风险矩阵也需要不断更新和调整 。参照风险发生概率和影响程度评估风险等级 ，修订检查频次 ，指导月度内控检查工作有序开展 ，可以及时发现和防范潜在风险和漏洞 ，纠正违规作业 ，减少经营风险 。

开展业务帮扶 由于各部门指定专人兼职负责三级内控管理工作 ，在时间上 、精力上和检查质量上都面临高难度的挑战 。同时因个人理解能力不同 ，虽然意识到了风险管理的重要性 ，但在实际操作中 ，往往存在对风险评估不足的情况 ，或者缺乏必要的专业知识和技能 ，导致内控措施难以有效实施 。企管部内控稽查组针对各部门内控管理方面存在的问题和不足 ，采取多种形式的指导和帮扶 ，包括现场指导 、案例分析 、法律知识专题培训等 ，帮助各部门提高内控意识和能力 ，掌握内控管理的基本原理和方法 。在开展帮扶过程中 ，还定期验证和评估各部门自查执行情况和效果 ，协助制定具体的整改措施 ，包括优化业务流程 、完善管理制度 、加强监督等 。

完善奖惩机制 将三级内控体系的执行情况与部门绩效挂钩 ，通过评选 、奖励有助于内控工作提升的优秀案例 ，在突破供应商结构 、提升客户管理和规范争议处理途径等方面均实现了有效管控；同时批评 、惩罚内控制度执行不力的部门和个人 ，以强化员工的责任意识和执行力 。

目前供销中心三级内控执行还存在一些不足 ，例如缺乏灵活性 ，三级内控管理往往侧重于规范化和标准化 ，但随着业务和市场环境变化 ，规范可能变得不再适用 。因此 ，三级内控管理需要具有一定的灵活性 ，要根据实际情况进行调整和优化 。另外 ，缺乏专业人才 ，三级内控管理需要具备相关专业知识和技能的人才来支撑 。对此 ，可以多创造对标学习的机会 ，加强与集团内审部和优秀企业的沟通和交流 ，不断提升内控人员的知识和技能 ，为实现供销中心稳定 、持续发展提供有力保障 。